银行中小企业多级账簿结算产品操作指引

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2024年1月19日发(作者：)

****银行**省分行

中小企业多级账簿结算产品操作指引

一、产品简介

使用本产品的客户必须指定一个对公结算账号（以下统称签约账户），向我行申请开通多级账簿服务功能。客户根据自身的需要，可以在同一账户下开立Ｎ个不同名的账簿，并可享受多级账簿使用费优惠。本产品服务范围如下：

(一)同一结算账户分类明细核算。可根据需要开设多个层级账簿，每一级可开设N个账簿，可对每一个账簿分别记载流水明细。

(二)额度管理控制。可对账簿设置支付限额，系统控制不可进行超出限额的支付。

(三)分类查询统计。可对账簿余额、明细分别查询，并可提供账簿日、月明细以方便对账。

(四)资金内部计价。可对各账簿分别约定内部计价利率，计算利息，并在账簿间进行分配。该业务不涉及银行账户资金变化。

二、业务流程

(一)签约

1．申请。客户申请本产品服务，需向结算账户开户网点申请填写《****银行**省分行（现金管理业务）多级账簿服务申请表》（背面印《****银行**省分行（现金管理业务）多级账簿服务协议》，下称申请表，格式详见正文附件2。），申请表一式三联，其中一联银行留存，一联作为银行记账联，一联为客户留存。如客户开设账簿较多，须填写《****银行**省分行（现金管理业务）多级账簿服务清单》（见正文附件3，下称多级账簿服务清单），多级账簿服务清单为《****银行**省分行（现金管理业务）多级账簿服务申请表》的附表，一式三联，其中一联银行留存，一联作为银行记账联，一联为客户留存。银行根据申请表和多级账簿服务清单开设账簿。

2．签章。结算账户开户网点需根据《****银行合同管理办法规定》使用业务专用章等规定印章在申请表上签章确认。

3．费用。《****银行**省分行（现金管理业务）多级账簿服务协议》第五条

“多级账簿服务费用及标准”中收费标准是以账簿为单位，收费标准不得低于“2元/月/账簿”， 即在基准价“20元/月/账簿”基础上，最多可下浮90%执行，由开户行与客户自行商谈。

（二）系统设置。客户向账户开户行提交申请表，要求开通多级账簿功能，开户网点审核后按照临柜业务操作规程的要求进行操作。

（三）运行维护。客户需要关闭、变更、注销或新增多级账簿，均须向账户

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开户行提交申请表，开户行审核后按照临柜业务操作规程的要求进行相关操作。

三、主要操作

多级账簿操作主要包括多级账簿开通、多级账簿开设、多级账簿清息、多级账簿注销和多级账簿关闭等重要环节，柜员操作流程主要如下：

多级账簿业务处理流程2208多级账簿基本信息维护2505账户开户2569现金管理签约2205多级账簿开通2206多级账簿开设2202多级账簿支付限额维护2209多级账簿清息2207多级账簿注销收付款处理2205多级账簿关闭

（一）现金管理签约

柜员选择“2569现金管理签约/解约”交易，输入账号 ，“签约解约”标志选择“1-签约”，建立现金管理合约。

（二）多级账簿开通

柜员选择“2205多级账簿开通“交易，输入账号 ，“开通关闭标志”选择“1-开通 ”，系统自动生成一级账簿与待清分账簿、产品号，更改账户主档产品标识。只有在开通结算账户的多级账簿功能后，账户才能使用多级账簿的相关功能。

（三）多级账簿开设

柜员选择“2206多级账簿开设”交易，根据客户提交确认的申请表和多级账簿服务清单内容输入要素。

（四）费率维护

柜员执行“2540维护客户非统一收费信息” 交易，根据与客户约定的多级账簿收费标准计算下浮比例进行设置，基准费率为20元/月/账簿。

收费种类

多级账簿

操作代码

A-增加

收费种交易渠类代码 道

0056 TERM

收费基数种类

包月

费率浮动比

下浮0-90%

生效日期

上线当天

终止日期 备注

与客户约定

签约账户

（五）多级账簿基本信息维护

客户申请对账簿名称、支取标志、计息方式、统计标识、支付限额开关标志、多级账簿输出标志等多级账簿信息维护时，须提交申请表，经开户行审核后，柜员选择“2208多级账簿基本信息维护”交易处理，但不能对一级账簿和待清分账簿维护。

（六）多级账簿余额调整

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客户提交多级账簿余额调整申请后，柜员选择“2212调整多级账簿余额”交易，可任意调整各级账簿间的余额。

（七）多级账簿支付限额维护

客户申请对结算账户下的多级账簿支付限额进行设置时，柜员选择“2202多级账簿支付限额维护”交易，对单笔支付限额、日支付限额、月支付限额、不定期支付限额和收入是否增加限额等进行设置。

账户支付限额控制标志必须为“开启”（柜员选择“2208多级账簿基本信息维护”交易处理）。单笔限额应小于或等于日限额；日限额应小于或等于月限额；不定期限额可以大于或等于日限额。当维护内容为“不定期支付限额”时，不定期限额起始日期应大于或等于当前会计日期；不定期限额起始日期要小于或等于不定期终止日期。

（八）多级账簿注销

客户提交注销结算账户下的多级账簿申请时，柜员选择“2207多级账簿注销”交易处理。需要注意的是：要注销的多级账簿余额必须为零；如果计息方式为计息，则借贷方积数必须为零（多级账簿注销前，必须对多级账簿进行清息）；要注销的多级账簿不存在正常使用的下级账簿；一级账簿和待清分账簿不需做此交易。

（九）2205多级账簿关闭

客户申请关闭多级账簿功能须提交申请表，经审核后柜员选择“2205多级账簿关闭”交易，输入账号 ，“开通关闭标志”选择“0-关闭 ”。除一级账簿和待清分账簿外，所有多级账簿必须均已注销后方可选择此交易。

（十）现金管理解约

多级账簿功能关闭后，柜员选择“2569现金管理签约/解约”交易，输入账号 ，“签约解约”标志选择“0-解约”，将签约账户变为普通账户。

（十一）2540删除非统一收费费率

现金管理解约后，柜员执行“2540维护客户非统一收费信息” 交易，选择“删除”，将原设置的“0056多级账簿”非统一费率删除。

四、相关报表

我行系统可生成多种报表方便客户进行对账，开户行可根据客户需要提供，具体如下：

(一)日报表

1．多级账簿日明细（CMD2）

2．多级账簿余额清单（CMCZ）

(二)月报表

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1．多级账簿月明细（CMBL）

2．多级账簿结息通知书（CMD1）

3．多级账簿结息清单（CMBK）

五、多级账簿功能介绍

多级账簿：是指客户在同一结算账户下开设的分类明细核算登记簿（也称辅助账簿），主要记载一定时期内资金收付的详细信息。客户开通多级账簿产品，不但能实现同一结算账户分类明细核算，还可实现额度管理控制、分类查询统计、资金内部计价等功能，满足客户对其资金分类别、分层次管理与核算的目的。多级账簿开立可以从1级至99级。

多级账簿级别：指某多级账簿在本账簿体系中所处的纵向层次级别，如学校办公室为一级账簿、学院办公室二级账簿、系办公室为三级账簿等。通过对多级账簿级别设置，可以实现分类核算，而且可以实现同一级别多级账簿的业务统计功能。

统计标识：指企事业单位内部按横向各部门或资金性质等关系编制的内部统计代码（如法律、经济、新闻、历史学院等）。

账簿自身余额：是指本级账簿发生收付业务的轧差数，账簿自身余额=期初账簿自身余额+账簿自身收款－账簿自身付款。

账簿汇总余额：是账簿自身余额与所有下级账簿汇总余额之和，即账簿汇总余额=账簿自身余额+∑下一级账簿汇总余额。

账簿支控方式：是指多级账簿采用的支付控制方式，包括统收统支、以收定支和超额定支。统收统支是根据账户实际余额，确定并控制某个多级账簿的支出总额；以收定支是根据某个多级账簿实际收入，确定并控制其支出总额。超额定支是在多级账簿自身额度外，设定一个超额支取额度，确定并控制其支出总额。

账簿支付限额：主要用于实现多级账簿的支付额度控制，按控制条件不同，主要有单笔支出限额、日支出限额、月支出限额、不定期支出限额4种。

多级账簿号编码规则：多级账簿号由10位数字组成，一级账簿号为，待清分账簿号为9999999999，二级及以下多级账簿号为XXXXXXXXXX，XXXXXXXXXX表示多级账簿顺序号，在开设账簿时客户可自行约定，也可由系统自动分配。

在开设多级账簿时，账簿级别由系统根据上级账簿号自动判断。多级账簿的级别代码为两位，一级账簿级别为01，二级账簿为02，三级账簿为03……。多级账簿统计标识由10位字符组成，主要根据客户要求输入，在记载账簿明细时系统不作为检查条件。

多级账簿计息：多级账簿的计息是指存款人内部的资金计价，在多级账簿之间的利息分配，该业务不涉及银行结算账户资金变化。银行对多级账簿的结算账

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户计息与普通结算账户相同，在结息日，银行将结算账户利息计入一级账簿自身余额，一级账簿与待清分账簿不计息，二级账簿及以下多级账簿计息分别与其上级账簿的自身余额进行利息收付。

多级账簿计息利率由客户自行确定，计息周期系统默认为按季（每季20日），前台无需输入。多级账簿计息方式分“收付方分别计息”和“不计息滚积数”两种。若选择“收付方分别计息”时，收方利息=收方积数×收方利率；付方利息=付方积数×付方利率。若选择“不计息滚积数”时，系统只登记账簿借贷方积数，但并不参加结息日计息，仅作为客户检查核对依据。结息日系统自动生成多级账簿计息清单、计息通知书，供营业网点次日打印。

多级账簿的收费：多级账簿产品实行有偿服务的原则，开通多级账簿产品后，系统根据多级账簿开通的实际数（不包括待清分账簿）乘以相应的收费标准按月批量扣收，收费金额=（多级账簿总数-1）×收费费率。每月24日日终，系统批量扣收，记入待清分账簿。

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本文标签： 账簿客户限额账户支付