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为进一步加强和规范增值税纳税申报比对管理，提高申报质量，优化纳税服务，税务总局制定了《增值税纳税申报比对管理操作规程(试行)》，自2018年5月1日起执行。近期，有纳税人咨询，在实际操作中，如果纳税申报比对失败该怎么办呢？别急，今天小编和您一起来看看如何操作。

首先让我们一起来了解下申报比对的范围和内容吧~

申报比对信息范围

1.增值税纳税申报表及其附列资料信息。

2.增值税一般纳税人和小规模纳税人开具的增值税发票信息。

3.增值税一般纳税人取得的进项抵扣凭证信息。

4.增值税优惠备案信息。

5.申报比对所需的其他信息。

申报比对内容

比对内容包括表表比对、票表比对。

1.表表比对是指申报表表内、表间逻辑关系比对；

2.票表比对是指各类发票、凭证、备案资格等信息与申报表进行比对。

下面，进入操作流程，一起来看看吧~

申报失败、比对失败操作流程

如果有比对失败，首先返回申报失败。

情况一：如果表表比对存在强制比对未通过，收到“申报失败，一窗式比对失败”回执。

如果需要重新申报，企业可以点击“继续修改”按钮修改后申报，也可以点击左上角“返回”按钮重新填写。具体比对错误信息显示在回执信息中。

情况二：如果票表比对存在强制比对未通过或者存在提示性监控比对未通过，收到“申报失败，一窗式比对失败”回执。具体比对错误信息显示在回执信息中。

企业可以点击“继续修改”按钮修改保存后申报，或者点击左上角“返回”按钮，再重新填写。如果企业忽略这些比对错误，可以点击“忽略比对信息继续申报”按钮申报。

系统提示“存在强制性监控比对未通过，是否继续申报？”/“存在提示性监控比对未通过，是否继续申报？”，确认后进入发送窗口，发送窗口备注栏红色标注“强制申报”。

如果企业选择忽略强制性比对信息继续申报，后台仍将继续比对，并将比对信息返回，若申报成功，企业将收到“强制申报成功，一窗式比对失败”回执。

返回主界面后，在收件箱中也可找到对应申报回执，选择忽略比对信息或是修改后再报。

来源：上海税务

本文标签： 比对小规模增值税来啦操作指南

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