非现场监管基础指标定义及计算公式一览表

admin管理员组

文章数量:1530845

2024年3月10日发(作者：)

非现场监管基础指标定义及计算公式一览表

指标分类

编号

1

资本

充足

指标名称

*资本充足率

监管标准

>=10.5%

指标定义

资本净额／应用资本底线及校准后的风险加

权资产合计×100%；

一级资本净额／应用资本底线及校准后的风

险加权资产合计×100%

核心一级资本净额／应用资本底线及校准后

的风险加权资产合计×100%

一级资本净额／（调整后的表内资产余额+衍

生产品资产余额+证券融资交易资产余额+调

整后的表外项目余额）×100%

不良信用风险资产／信用风险资产×100%

计算公式

资本充足率汇总表 G40

G40_[3.A]/G40_[9.A]×100%；

资本充足率汇总表 G40

G40_[2.A]/G40_[9.A]×100%

资本充足率汇总表 G40

G40_[1.A]/G40_[9.A]×100%

杠杆率情况表 G44

G44_[1.A]/

（G44_[2.A]+G44_[3A]+G44_[4.A]+G44_[5.A]）×100%

资产质量五级分类情况表 G11

G11_II_[21.E]/G11_II_[21.A]×100%

资产质量五级分类情况表 G11

资产负债项目统计表 G01

资产负债项目统计表附注第II部分：贷款质量五级分类简

表 G01_II

境内汇总口径：(G01_II_[1.2A])/G01_[62.C]

法人汇总口径：G11_I_[1.E]/G11_I_[1.A]×100%

合并报表口径：G11_I_[1.E]/G11_I_[1.A]×100%

资产质量五级分类情况表 G11

资产负债项目统计表 G01

资产负债项目统计表附注第II部分：贷款质量五级分类简

表 G01_II

境内汇总口径：(G01_II_[2.1A])/G01_II_[1.2A]

法人/合并汇总口径：

(G11_I_[4.3A]+G11_I_[4.4A]+G11_I_[4.5A]+G11_I_[4.

6A])/G11_I_[1.E]×100%

各项资产减值损失准备情况表 G03

资产质量五级分类情况表 G11

境内汇总口径：：G03_[1.G]/(G01_II_[1.2A])×100%

法人汇总口径：G11_II_[1.2A]/G11_I_[1.E]×100%

合并报表口径：G11_II_[1.2A]/G11_I_[1.E]×100%

各项资产减值损失准备情况表 G03

资产质量五级分类情况表 G11

境内分支机构汇总口径：G03_[1.G]/G01_II_[1.A]×100%

法人汇总口径：G11_II_[1.2A]/G11_I_[1.A]×100%

合并报表口径：G11_II_[1.2A]/G11_I_[1.A]×100%

授信集中情况表 G14第I部分

资本充足率汇总表 G40

G14_I_[1.L]/G40_[3.A]×100%；

授信集中情况表 G14第III部分

资本充足率汇总表 G40

G14_I_[1.D]/G40_[3.A]×100%；

授信集中情况表 G14第I部分

资本充足率汇总表 G40

G14_I_[11.L]/G40_[3.A]×100%；

授信集中情况表 G14第II部分

G14_II_[1.L]/G14_II[13.B]×100%

最大十家关联方交易情况表 G15

资本充足率汇总表 G40

G15_I_[1.L]/G40_[3.A]×100%；

新：最大十家关联方交易情况表 G15

资本充足率汇总表 G40

G15_I_[11.S]/G40_[3.A]×100%；

最大二十家关联方交易情况表 G15

资本充足率汇总表 G40

G15_II_[1.A]/G40_[3.A]×100%；

贷款质量迁徙情况表 G12

(G12_[3.E]+G12_[3.F]+G12_[3.G]+G12_[4.E]+G12_[4.F

]+G12_[4.G]+G12_[3.L]+G12_[3.M]+G12_[3.N]+G12_[4.

L]+G12_[4.M]+G12_[4.N])/(G12_[3.A]+G12_[4.A])×

100%×折年系数

贷款质量迁徙情况表 G12

(G12_[3.D]+G12_[3.E]+G12_[3.F]+G12_[3.G]+G12_[3.L

]+G12_[3.M]+G12_[3.N])/G12_[3.A]×100%×折年系数

贷款质量迁徙情况表 G12

(G12_[4.E]+G12_[4.F]+G12_[4.G]+G12_[4.L]+G12_[4.M

]+G12_[4.N])/G12_[4.A]×100%×折年系数

贷款质量迁徙情况表 G12

(G12_[5.F]+G12_[5.G]+G12_[5.M]+G12_[5.N])/G12_[5.

A]×100%×折年系数

2

3

*一级资本充足率

核心一级资本充足率

杠杆率

*不良资产率

>=8.5%

>=7.5%

>=4%

<=4%

杠杆

情况

4

5

6

*

不良贷款率<=5%

（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各

项贷款×100％

7

逾期90天以上贷款与不

良贷款比例

逾期90天以上贷款/（次级类贷款+可疑类贷

款+损失类贷款）×100％

8拨备覆盖率>=150%

贷款减值准备金/（次级类贷款+可疑类贷款+

损失类贷款）×100％

9贷款拨备率>=2.5%贷款减值准备金/各项贷款×100％

10

*

单一集团客户授信集中

度

<=15%

最大一家集团客户授信净额／资本净额×

100%

最大一家客户贷款总额／资本净额×100%

最大十家集团客户授信净额／资本净额×

100%

最大一家同业融出余额（扣除结算性同业存

款和风险权重为零资产）/一级资本净额×

最大一家关联方授信余额/资本净额×100%

最大一家关联方所在集团授信余额/资本净额

×100%

信用

风险

11

*

单一客户贷款集中度

最大十家集团客户授信

集中度

最大单家同业融出比例

单一客户关联度

<=10%

12

13

14

15集团客户关联度

16

*

全部关联度<=50%全部关联方授信总额／资本净额×100%

(年初为正常贷款,报告期内转为不良贷款的

金额+年初为正常贷款，报告期内转为不良贷

款并完成不良贷款处置的金额)／(年初正常

类贷款余额+年初关注类贷款余额)×100%×

折年系数

(年初正常类贷款向下迁徙金额+年初为正常

类贷款，报告期内转为不良贷款并完成不良

贷款处置的金额)／年初正常类贷款余额×

100%×折年系数

(年初关注类贷款向下迁徙金额＋年初为关注

类贷款，报告期内转为不良贷款并完成不良

贷款处置的金额)／年初关注类贷款余额×

100%×折年系数

(年初次级类贷款向下迁徙金额＋年初为次级

类贷款，报告期内转为可疑类和损失类贷款

并进行处置的金额)／年初次级类贷款余额×

100%×折年系数

17

正常贷款迁徙率(调整

后)

18

正常类贷款迁徙率(调整

后)

19

关注类贷款迁徙率(调整

后)

20

次级类贷款迁徙率(调整

后)

指标分类

编号

21

信用

风险

22

指标名称

可疑类贷款迁徙率(调整

后)

监管标准指标定义计算公式

(年初可疑类贷款向下迁徙金额＋年初为可疑

类贷款，报告期内转为损失类贷款并进行处贷款质量迁徙情况表 G12

置的金额)／年初可疑类贷款余额×100%×折(G12_[6.G]+G12_[6.N])/G12_[6.A]×100%×折年系数

年系数

（批量转让次级类贷款收回现金+批量转让可

贷款质量迁徙情况表 G12

疑类贷款收回现金+批量转让损失类贷款收回

(G12_[10.2.1M]+[10.2.1M]+[10.2.1M])/(G12_[14.L]+[

现金）/(批量转让次级类贷款总额+批量转让

14.M]+[14.N])

可疑类贷款总额+批量转让损失类贷款总额)

资产负债项目统计表 G01

利润表 G04

税后利润/资产平均余额×100%×折年系数

(G04_[11.A]+G04_[12.A])/G01_[25.C]平均余额×100%

×折年系数

资产负债项目统计表 G01

税后利润/(所有者权益+少数股东权益)平均利润表 G04

余额*100%×折年系数(G04_[11.A]+G04_[12.A])/(G01_[50.C]＋G01_[59.C])

平均余额×100%×折年系数

利润表 G04

税后利润/应用风险底线后的加权风险资产平资本充足率汇总表 G40

均值×折年系数×100%；(G04_[11.A]+G04_[12.A])/G40_[9.A]平均余额×100%×

折年系数 ；

新版本：利息净收入/生息资产平均余额×

100%×折年系数

旧版本：（利息净收入+债券投资利息收入）

/生息资产平均余额×100%×折年系数

新版本：净利差＝（利息收入/生息资产平均

余额-利息支出/付息负债平均余额）×100％

×折年系数

旧版本：净息差=(（利息收入+债券投资利息

收入）/生息资产平均余额-利息支出/付息负

债平均余额)×100％×折年系数

利润表 G04

资产负债项目统计表 G01

新版本：G04_[1.A]/G01[63.C]的平均余额×100%×折年

系数；

旧版本：（G04_[1.A]+G04_[5.1A]）/G01[63.C]的平均

余额

利润表 G04 资产负债项目统计表G01

新版本：G04_[1.1A]/（G01_[63.C]的平均数)×100%×折

年系数 - G04_[1.2A]/(G01_[64.C]的平均数)×100%×折

年系数；

旧版本：（G04_[1.1A]+G04_[5.1A]）/（G01_[63.C]的

平均数)×100%×折年系数 - G04_[1.2A]/(G01_[64.C]的

平均数)×100%×折年系数；

利润表G04

新版本：(G04_[7.A]-

G04_[7.2A])/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[4

.A]+G04_[5.A]+G04_[6.A])×100%

旧版本：(G04_[4.A]-

G04_[4.2A])/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[5

.A])×100%

利润表G04

新版本：

G04_[1.A]/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[4.A

]+G04_[5.A]+G04_[6.A])×100%；

旧版本：

（G04_[1.A]+G04_[5.1A]/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[

3.A]+G04_[5.A])×100%；

利润表 G04

利润表附注项目 G04_I

新版本：

G04_I_[1.A]/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[4

.A]+G04_[5.A]+G04_[6.A])×100%；

旧版本：

G04_I_[4.A]/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[5

.A])×100%；

流动性比例监测表　G22

人民币流动性比例:G22_[1.10A]/G22_[2.8A]×100%

外币流动性比例:G22_[1.10B]/G22_[2.8B]×100%

本外币合计流动性比例:G22_[1.10C]/G22_[2.8C]×100%

批量转让收回现金率

23*资产利润率>=0.6%

24*资本利润率>=11%

25风险资产利润率

26净息差

27

盈利性

净利差

28

*

成本收入比率<=35%

（营业支出－营业税金及附加）/营业净收入

×100%

29利息收入比率

新版本：利息收入比率=利息净收入/营业净

收入×100%；其中营业净收入=利息净收入+

手续费及佣金净收入+投资收益+公允价值变

动收益+汇兑损益+其他业务收入

旧版本：（利息净收入+债券投资利息收入）

/营业净收入×100%；其中营业净收入=利息

净收入+手续费及佣金净收入+投资收益+其他

业务收入

30中间业务收入比率中间业务收入/营业净收入×100%

31*流动性比例>=25%流动性资产/流动性负债×100%

32经调整资产流动性比例

33

流动性

风险

流动性覆盖率>=100%

34净稳定资金比例

流动性比例监测表　G22

调整后流动性资产余额/调整后流动性负债余

(G22_[1.10C]－G22_[1.5C]×5%－G22_[1.8C]×5%－

额×100％

G22_[1.9C]×10%)/(G22_[2.8C]－G22_[8.C])×100%

流动性资产/(资金流出-限额内的资金流入）

流动性覆盖率和净稳定资金比例情况表　G25

*100% 反映短期严重压力情景下，金融机

G25_Ⅰ[Ⅱ.1.A]/G25_Ⅰ[Ⅱ.2.A]×100%

构所持有的无变现障碍的优质流动性资产是

否足以应对30天内的资金净流出。

可用的稳定资金/业务所需的稳定资金*100%

流动性覆盖率和净稳定资金比例情况表　G25

反映在未来一年内，在设定的压力情景下，

G25_Ⅱ[Ⅲ.1.J]/G25_Ⅱ[Ⅲ.2.J]×100%

用稳定资金支持表内外资产业务发展的能力

流动性期限缺口统计表　G21

(G21_[6.D]+G21_[3.5.2A]-G21_[7.A]-G21_[7.B]-

G21_[7.C]-

G21_[7.D])/(G21_[1.A]+G21_[2.A]+G21_[1.B]+G21_[2.

B]+G21_[1.C]+G21_[2.C]+G21_[1.D]+G21_[2.D])×100%

（对分子流动性缺口的内容进行调整。具体为：将[3.2同

业存放款项]的活期部分，参照[7.活期存款(不含财政性

存款)]的填报方式进行填报，即，同业存放活期部分中较

为稳定的部分填入

35*流动性缺口率>=-10%流动性缺口/90天内到期表内外资产×100%

指标分类

编号

指标名称监管标准

36*核心负债依存度>=60%

37人民币超额备付金率

38

流动性

风险

39

存贷款比例(调整后)<=75%

月日均存贷款比例(调整

后)

最大十户存款比例

最大十家同业融入比例

全部同业融入占总负债

比重

40

41

42

计算公式

资产负债项目统计表　G01

流动性期限缺口统计表　G21

((G21_[3.5.1I]－G21_[3.5.1A]－G21_[3.5.1B]－

核心负债／总负债×100%

G21_[3.5.1C]－G21_[3.5.1D])+(G21_[3.6I]－

G21_[3.6A]－G21_[3.6B]－G21_[3.6C]－

G21_[3.6D])+G21_[7.F])/G01_[49.C]×100%

（在中国人民银行超额准备金存款+库存现流动性比例监测表　G22

金）/人民币各项存款期末余额×100%(G22_[1.1A]+G22_[1.3A])/G01_[61.A]×100%

存贷款月日均情况表　G01_IX

各项贷款（按调整后存贷比口径计算）/各项人民币口径:G01_IX[7.A]/G01_IX［5.A]×100%

存款（按调整后存贷比口径计算）×100%外币口径:G01_IX[7.B]/G01_IX［5.B]×100%

本外币合计口径:G01_IX[7.C]/G01_IX［5.C]×100%

存贷款月日均情况表　G01_IX

月日均贷款（按调整后存贷比口径计算）/月

人民币口径:G01_IX[8.A]/G01_IX［6.A]×100%

日均存款（按调整后存贷比口径计算）×

外币口径:G01_IX[8.B]/G01_IX［6.B]×100%

100%

本外币合计口径:G01_IX[8.C]/G01_IX［6.C]×100%

最大十家存款客户情况表 G23

最大十户存款总额/各项存款×100％

G23_[11.D]/G23_[12.B]×100％

最大十家同业融入余额(扣除结算性同业存款最大十家金融机构同业融入情况表 G24

后的融入余额)/负债合计×100%G24_[11.K]/G24_[13.B]×100%

全部同业融入余额(扣除结算性同业存款后的最大十家金融机构同业融入情况表 G24

融入余额)/负债合计×100%G24_[12.K]/G24_[13.B]×100%

指标定义

外汇风险敞口情况表 G32

资本充足率汇总表 G40

*

累计外汇敞口头寸比例43<=20%累计外汇敞口头寸/资本净额×100%境内汇总口径：G32_[12.F]/G40_[3.A]（法人）×100%

法人汇总口径：G32_[12.J]/G40_[3.A]×100%

合并报表口径：G32_[12.J]/G40_[3.A]×100% ；

外汇风险敞口情况表 G32

市场

资本充足率汇总表 G40

风险

44美元敞口头寸比例美元敞口头寸/资本净额×100％境内汇总口径：G32_[1.F]/G40_[3.A]（法人）×100%

法人汇总口径：G32_[1.J]/G40_[3.A]×100%

合并报表口径：G32_[1.J]/G40_[3.A]×100% ；

利率重定价风险情况表 G33

利率上升200个基点对银行净值影响/资本净资本充足率汇总表 G40

45*利率风险敏感度

额×100%（各币种(G33_I_[15.A]+G33_II_[15.A])之和）

/G40_[3.A]×100%；

注：1、计算公式中对数据来源的定位由表号+行列标识确定，如G11_II[1.C]，表示取自G11表第II部分1.行C列的数据。

2、指标计算中平均值计算采取简单算术平均法。公式为:a(平均)=（年初＋期末）/2。

3、指标计算中涉及的折年系数表示12/n，其中12是指一年的总月份数，n是指指标数据日期的月份数。

4、本表中带*号的指标为商业银行风险监管核心指标。

5、标注“新版本”的公式适用时间范围为2015年12月31日（含）以后，在此以前按“旧版本”的公式计算

6、由于系统中指标维护的需要

本文标签： 贷款资产资本情况表